Romana Pokorná Finanční architektka

Vstupní služba

Diagnostika financovánía likvidity skupiny.

Diagnostika není cash pooling ani daňová prověrka. Na první stránce výstupu jsou tři čísla: roční úspora, daňová expozice k dořešení a cena diagnostiky. Zbytek dokumentu je odůvodňuje.

Poznáváte to?

Každá firma vedená dobře.Celek nevede nikdo.

Čtyři situace, které ve skupinách potkávám. Žádná z nich nevznikla chybou. Vznikly tím, že firmy přibývaly postupně a každá si své finance řešila sama. U každé uvádím modul, který ji měří. Co moduly obsahují, najdete v další sekci.

  • 01Peníze leží jinde, než se platí

    Jedna firma čerpá kontokorent, druhá drží na účtu přebytek. Obě to mají nastavené rozumně, jen každá zvlášť. Rozdíl sazeb platí skupina. Moduly M1 a M3.

  • 02Otázku za celek nemá nikdo na starosti

    Každá firma má svého účetního i svůj výhled. Každý z nich ale odpovídá za svou firmu, takže pohled za celou skupinu nesestaví nikdo. Moduly M1 a M2.

  • 03Úroky, které neprojdou

    Půjčka od matky překročí u dcery čtyřnásobek jejího vlastního kapitálu. Část úroků pak není daňově uznatelná, i když se reálně zaplatí. Modul M4.

  • 04Půjčky bez papíru

    Vnitroskupinové převody bez smlouvy, bez sjednané sazby a bez splatnosti. Důkazní břemeno přitom nese poplatník, ne úřad. Moduly M4 a M5.

Rozsah

Šest modulů,uzavřený rozsah.

Diagnostika odpovídá na tři otázky: kde peníze ve skupině jsou, kolik stojí současné nastavení a jaká rizika v něm jsou. Moduly níž je rozepisují. Rozsah se během práce nerozšiřuje ani nekrátí, takže dopředu víte, co dostanete.

  • M1Mapa likvidity skupiny

    Zůstatky všech účtů všech firem za posledních dvanáct měsíců. Rozdělení na provozní minimum, sezónní výkyv a strukturální přebytek.

  • M2Mapa financování

    Externí dluh i vnitroskupinové půjčky. Sazby, splatnosti, zajištění, covenanty a nevyčerpané rámce, na jedné stránce.

  • M3Ekonomika stávajícího nastavení

    Hlavní číslo celé zakázky. Kolik skupinu ročně stojí to, že peníze leží tam, kde leží.

  • M4Test daňových hraničních bodů

    Nízká kapitalizace u každé dcery, limit podle § 23e ZDP, indikativní posouzení obvyklosti sazeb na vnitroskupinových půjčkách.

  • M5Právní a smluvní hygiena

    Smlouvy k půjčkám, dokumentace, vykazovací povinnosti a soulad současného nastavení s úvěrovými smlouvami.

  • M6Cílový stav a doporučení

    Návrh, jak by financování a likvidita ve skupině měly vypadat, s vyčíslenou úsporou a plánem kroků.

Hranice kompetence

Co diagnostika není

Diagnostika spočítá, jak blízko jsou jednotlivé firmy k zákonným limitům. Daňové stanovisko nevydává.

Řeknu vám třeba, že úroky u jedné z dcer leží nad limitem nízké kapitalizace. Vyčíslím dopad a popíšu, co se s tím dá dělat. Závazné stanovisko k tomu vydává daňový poradce a právní posouzení smluv advokát.

To rozdělení je záměr, ne opatrnost. Bez něj by diagnostika slibovala něco, co není moje práce, a v jednání s finanční správou byste se o ni stejně nemohli opřít.

Další krok

Půl hodiny zdarmaa nezávazně.

Ptám se na pár čísel: kolik máte firem, účtů, úvěrů a bank. A na pár věcí kolem nich: jestli máte cash pooling, kde peníze doopravdy leží a kdo určuje sazby na vzájemných půjčkách. Z odpovědí je většinou hned jasné, jestli má diagnostika smysl.

  • Kde nám leží peníze

    Dcery mají přebytek, matka čerpá kontokorent. Kolik nás to ročně stojí?

  • Půjčujeme si bez smlouvy

    Peníze mezi firmami přecházejí roky bez dokumentace. Jak velký je to problém?

  • Banka nám nabízí pooling

    Vyplatí se nám, nebo si vystačíme s levnějšími kroky?

Nemusíte volat. Stačí jedna otázka e-mailem. Napíšu vám, jestli na ni umím odpovědět a co bych k tomu potřebovala.

Napište na romana@financeskupin.cz

Jak se k těm číslům dostávám, je rozepsané v textech z praxe.

Co nepotřebuji a výslovně nechci: přístupy do bankovnictví, jednotlivé faktury, mzdové údaje ani jména zaměstnanců. Diagnostika se počítá ze zůstatků, smluv a výkazů.

Jak to probíhá

Od otázkyk dokumentu.

  • 01Dotaz nebo hovor

    Napište jednu otázku, nebo si rovnou domluvte půl hodiny hovoru. Obojí je zdarma.

  • 02Nabídka

    Když smysl má, dostanete písemně rozsah, cenu a termín. Do té doby vás nic nestojí a k ničemu jste se nezavázali.

  • 03Podklady

    Seznam dostanete ještě před podpisem, abyste věděli, do čeho jdete. Zůstatky účtů a bankovní poplatky za dvanáct měsíců, přehled úvěrů a vnitroskupinových půjček, účetní výkazy.

  • 04Výstup

    Dokument se třemi čísly, pořadím kroků a s tím, co patří poradci. K němu výpočtový model v Excelu, otevřený a se vzorci, abyste si uměli přepočítat vlastní scénář.